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内控相关法规汇编

栏目：政策法规 发布时间：2020-02-29

内控相关法规众多，以下列表把最主要的文件都整理出来了（未包括金融机构和地方国资的相关文件），并都有发文号，大家可以按图索骥快速搜索到相关文件或条例。

如有遗漏重要文件，欢迎大家补正。


法律法规随时可能更新，请大家使用时关注最新的动态。



法律法规




中华人民共和国主席令第81号《中华人民共和国会计法〔2017〕》（节选）


财会〔2006〕13号《关于印发企业内部控制标准委员会工作大纲和企业内部控制标准制定程序的通知》


财会〔2008〕7号《关于印发〈企业内部控制基本规范〉的通知》


财会〔2012〕3号《关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知》


财会〔2012〕18号《关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知》


财会〔2010〕11号《关于印发企业内部控制配套指引的通知》


财会〔2017〕21号《财政部关于印发〈小企业内部控制规范（试行）〉的通知》



财政部会计司有关负责人就《小企业内部控制规范（试行）》答记者问



工信部联企业〔2011〕300号《关于印发中小企业划型标准规定的通知》




应用指南




Part.1 应用指引




企业内部控制应用指引第1号——组织架构


证监会〔2018〕29号《上市公司治理准则》



证监发〔2001〕102号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》



证监会公告〔2013〕55号《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》


国办发〔2017〕36号《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》


企业内部控制应用指引第2号——发展战略


企业内部控制应用指引第3号——人力资源  


证监公司字〔1999〕22号《关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知》


企业内部控制应用指引第4号——社会责任


企业内部控制应用指引第5号——企业文化


企业内部控制应用指引第6号——资金活动



证监会公告〔2012〕44号《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》



证监会公告〔2013〕43号《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》


证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件


企业内部控制应用指引第7号——采购业务


企业内部控制应用指引第8号——资产管理


企业内部控制应用指引第9号——销售业务


财企〔2002〕513号《关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》


企业内部控制应用指引第10号——研究与开发


企业内部控制应用指引第11号——工程项目


企业内部控制应用指引第12号——担保业务


证监会公告〔2017〕16号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》


企业内部控制应用指引第13号——业务外包


企业内部控制应用指引第14号——财务报告


企业内部控制应用指引第15号——全面预算


企业内部控制应用指引第16号——合同管理


企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递


证监会令第40号《上市公司信息披露管理办法》〔2007〕


证监会公告〔2011〕30号《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》



国资发〔2016〕315号《关于推进中央企业信息公开的指导意见》


企业内部控制应用指引第18号——信息系统


税务风险


国税发〔2009〕90号《关于印发〈大企业税务风险管理指引（试行）〉的通知》



中税协发〔2019〕002号《上市公司税务风险内控业务指引（试行）


发改外资〔2018〕1916号《企业境外经营合规管理指引》



Part.2 管理会计




管理会计应用指引第700号——风险管理


管理会计应用指引第701号——风险矩阵


管理会计应用指引第702号——风险清单



Part.3 行业操作指南




财会〔2013〕31号《关于印发〈石油石化行业内控操作指南〉的通知》


财会〔2014〕31号《关于印发〈电力行业内控操作指南〉的通知》



Part.4  内部会计控制规范



说明：本系列规范文件已经废止，但作为参考性文件推荐大家阅读！！！



财会〔2001〕41号《内部会计控制规范——基本规范（试行）》



财会〔2001〕41号《内部会计控制规范——货币资金（试行）》



财会〔2002〕21号《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》



财会〔2002〕21号《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》



财会〔2003〕30号《内部会计控制规范——工程项目（试行）》



财会〔2004〕6号《内部会计控制规范——担保（试行）》



财会〔2004〕6号《内部会计控制规范——对外投资（试行）


《内部会计控制规范——成本费用（征求意见稿）》



《内部会计控制规范——存货（征求意见稿）》


《内部会计控制规范——对外投资（征求意见稿）》


《内部会计控制规范——预算（征求意见稿）》


《内部会计控制规范——固定资产（征求意见稿）》


《内部会计控制规范——筹资（征求意见稿）》



上市公司监管




证监会令第141号《首次公开发行股票并上市管理办法〔2018〕》（节选）


证监会公告〔2012〕14号《关于进一步提高首发财务信息质量有关问题的通知》


证监办发〔2012〕 89号《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计》


发行监管函〔2012〕551号《关于做好首发股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》


《首发业务若干问题解答》（IPO审核50条）


财办会〔2012〕30号《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》


会计部函〔2011〕174号《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011年第1期，总第1期）》


会计部函〔2012〕62号《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2012年第1期，总第2期）》


证监会监管要求


证监会〔2018〕29号《上市公司治理准则》



证监发〔2001〕102号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》


证监会公告〔2013〕55号《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》


证监公司字〔1999〕22号《关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知》


证监会公告〔2012〕44号《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》


证监会公告〔2013〕43号《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》


证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件


证监会公告〔2017〕16号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》


证监会令第40号《上市公司信息披露管理办法》〔2007〕


证监会公告〔2011〕30号《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》


证监会公告〔2014〕21号《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号：年度报告的内容与格式》（节选）


证监会公告〔2014〕1号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号：年度内部控制评价报告的一般规定》


上证上字〔2006〕460号《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》


上证公字〔2011〕5号《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》


上市公司定期报告工作备忘录第一号年度内部控制信息的编制、审议和披露（2014年1月修订）


《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（科创板审核32条）


深圳证券交易所上市公司规范运作指引


深证上〔2015〕65号《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015年）》（节选）


深证上〔2015〕65号《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年）》（节选）


深证上〔2015〕65号《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年）》（节选）



国资监管




Part.1 中央国资



说明：国资监管涉及法规众多，从合规管理角度讲，都是内控相关法规，下表仅列出了跟内控工作最直接相关的部分文件，并按个人理解作了分类。



国资发法规〔2019〕117号《关于进一步推动构建国资监管大格局有关工作的通知》


国办发〔2015〕79号《关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》


国资发改革〔2006〕108号《关于印发〈中央企业全面风险管理指引〉的通知》


国资发评价〔2012〕68号《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》


国资发法规〔2018〕106号《中央企业合规管理指引（试行）》


国资发法规〔2015〕166号《关于全面推进法治央企建设的意见》


中办发〔2016〕71号《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》


国资党发法规〔2017〕8号《中央企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》


国资发法规〔2013〕237号《关于加强中央企业国际化经营中法律风险防范的指导意见》


国资发监督规〔2019〕101号《关于印发〈关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见〉的通知》


国资厅发监督〔2019〕44号《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》


国办发〔2017〕36号《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》


中办发〔2010〕17号《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》


中纪发〔2011〕42号《印发<关于加强廉政风险防控的指导意见>的通知》


国资党委纪检〔2012〕155号《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》


驻国资纪发〔2017〕76号《关于加强中央企业境外廉洁风险防控的指导意见》


财企〔2012〕15号《国有企业负责人职务消费行为监督管理暂行办法》


国办发〔2016〕63号《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》


国资委令第37号《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》


国资发监督二〔2019〕43号《关于做好中央企业违规经营投资责任追究工作体系建设有关事项的通知》


国资发监责规〔2019〕131号《关于印发《中央企业禁入限制人员信息管理办法（试行）》的通知》


国资发改革规〔2019〕126号《关于中央企业加强参股管理有关事项的通知》


关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定


国资发〔2016〕315号《关于推进中央企业信息公开的指导意见》




Part.2 地方国资




待更新！




内控评价与审计





财会〔2010〕11号《关于印发企业内部控制配套指引的通知》


财政部会计司解读《企业内部控制评价指引》


财政部会计司、中注协解读《企业内部控制审计指引》


会协〔2011〕66 号《关于印发〈企业内部控制审计指引实施意见〉的通知》


会协〔2015〕7号《关于印发〈企业内部控制审计问题解答〉的通知


会协〔2013〕110号《关于印发〈企业内部控制审计问题解答（征求意见稿）〉的通知》


中注协约谈《提示发生股权纷争的上市公司内部控制审计风险》


中注协约谈《提示发生会计估计变更的上市公司内部控制审计风险》


会协〔2002〕41号《关于印发〈内部控制审核指导意见〉的通知》


审计署令第5号《审计机关内部控制测评准则（2003年）》


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